Показатели деятельности ЗАО «Металлург» за налоговый период (год): -доходы от реализации продукции, включая НДС-8200 000 руб.; -полученная от покупателей сумма НДС-1250 847 руб.; -расходы, уменьшающие доходы от реализации,-5950 000 руб., в том числе расходы, произведенные сверхустановленных норм и нормативов,185 000 руб.; -внереализационные доходы-700 000 руб.; -внереализационные расходы-650 000 руб. При этом ЗАО «Металлург» принял решение списать в отчетном периоде сумму убытка, полученного в предшествующий отчетный год -175 000 руб. Задание. 1)Рассчитать налоговую базу по налогу на прибыль по ЗАО «Металлург» за налоговый период. 2)Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ (ставка 20%).
Показатели деятельности ЗАО «Металлург» за налоговый период (год): -доходы от реализации продукции, включая НДС-8200 000 руб.; -полученная от покупателей сумма НДС-1250 847 руб.; -расходы, уменьшающие доходы от реализации,-5950 000 руб., в том числе расходы, произведенные сверхустановленных норм и нормативов,185 000 руб.; -внереализационные доходы-700 000 руб.; -внереализационные расходы-650 000 руб. При этом ЗАО «Металлург» принял решение списать в отчетном периоде сумму убытка, полученного в предшествующий отчетный год -175 000 руб. Задание. 1)Рассчитать налоговую базу по налогу на прибыль по ЗАО «Металлург» за налоговый период. 2)Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ (ставка 20%).
Похожие вопросы
Не можешь разобраться в этой теме?
Обратись за помощью к экспертам
Гарантированные бесплатные доработки в течение 1 года
Быстрое выполнение от 2 часов
Проверка работы на плагиат
Поможем написать учебную работу
1) Налоговая база по налогу на прибыль рассчитывается по формуле:
Доходы от реализации продукции, включая НДС - Полученная от покупателей сумма НДС - Расходы, уменьшающие доходы от реализации + Внереализационные доходы - Внереализационные расходы - Сумма убытка, полученного в предшествующий отчетный год
Таким образом, налоговая база по налогу на прибыль будет:
8200000 - 1250847 - 5950000 + 700000 - 650000 - 175000 = 1504153 руб.
2) Сумма налога на прибыль, подлежащего уплате в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ (при ставке 20%) будет:
1504153 * 0.2 = 300830.6 руб.
Следовательно, сумма налога на прибыль, которую ЗАО «Металлург» должно уплатить в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ, составляет 300830.6 руб.