Кратко — суть и различия
- Позитивный подход: отвечает на вопросы «что есть», «что произойдёт, если…». Описывает факты и причинно‑следственные связи, проверяем через данные и модели. Утверждения являются эмпирическими и фальсифицируемыми.
- Нормативный подход: отвечает на вопрос «что должно быть». Содержит оценочные суждения (справедливо/несправедливо, нужно/не нужно). Требует критериев благосостояния (социальная функция полезности, ценности распределения).
Методологические отличия
- Позитивный: строит модели, оценивает параметры (эластичности, реакция спроса/предложения), проверяет гипотезы.
- Нормативный: задаёт социальную функцию благосостояния и оптимизирует при ограничениях (бюджет, политические ограничения).
- Связь: позитивные результаты дают данные и оценку последствий, на базе которых принимают нормативные решения.
Примеры в анализе налоговой политики
1) Налогообложение — инцидент налогов (позитивный пример)
- Если налог величины t взимается с товаров, доля, приходящаяся на потребителя, зависит от ценовых эластичностей спроса ${ϵ}_d$ и предложения ${ϵ}_s$:
$$\text{доля потребителя}=\frac{{ϵ}_s}{{ϵ}_d+{ϵ}_s}\cdot t,\text{доля производителя}=\frac{{ϵ}_d}{{ϵ}_d+{ϵ}_s}\cdot t.$$ - Это эмпирическое утверждение: для конкретных рынков оценивают ${ϵ}_d,{ϵ}_s$ и предсказывают распределение бремени.
2) Налоговые поступления и «кривая Лаффера» (позитивный)
- Выручка государства: $R(t)=t\cdot Q(t)$. Производная:
$$\frac{dR}{dt}=Q(t)+t\frac{dQ}{dt}.$$ - Точка максимума (пик Лаффера) решается из $\frac{dR}{dt}=0$. Это эмпирическая задача: как изменяется $Q$ при изменении $t$.
3) Мёртвый груз (позитивный)
- Потери эффективности при налоге измеряются площадью «мертвого груза». При малом изменении:
$$DWL=\frac{1}{2}t\Delta Q,$$ и при линейных реакциях обычно $DWL\propto t^2$. Оценяется по данным о сокращении объёма торговли/производства.
4) Нормативный анализ: критерии справедливости и оптимальные налоги
- Нормативно задают социальную функцию благосостояния, например утилитарную:
$$W=\sum _i{U}_i,$$ или с весами $W={\sum }_i{w}_i{U}_i$. Оптимизация: выбирать налоговую схему, максимизирующую $W$ при бюджетном ограничении $R(t)=\bar{R}$.
- Примеры результатов: правило Рамсея для минимизации потерь от нужного налога на товары — налоги обратно пропорциональны эластичностям спроса:
$$t_i\propto \frac{1}{{ϵ}_i},$$ — и оптимальная шкала ставок в модели Миррилеса для налога на доход (устраивает компромисс равенства и стимулов).
Практическое применение (смешение позитивного и нормативного)
- Позитивно: оцениваем, какая часть налоговой нагрузки ляжет на бедные слои, как упадёт потребление и сколько потеряет ВВП.
- Нормативно: решаем, допустима ли такая регрессия по принципам справедливости; возможно вставляем компенсирующие трансферты $T$ для бедных, выбирая их так, чтобы максимизировать $W$ при требуемых поступлениях.
- Пример: повышение НДС. Позитивно — прогнозируем снижение спроса и величину поступлений $R$. Нормативно — оцениваем регрессивность и выбираем либо прогрессивное корректирующее пособие, либо исключения для основных товаров.
Короткое резюме
- Позитивный подход описывает и измеряет последствия налогов (кто платит, как меняется объём, сколько дохода соберётся).
- Нормативный подход оправдывает или отвергает налоговые решения на основе критериев справедливости и эффективности и предлагает оптимальные правила налогов.