Ниже — краткая методика + шаблон формул и наглядный числовой пример для трёх месяцев.
Необходимые входные данные:
- прогноз продаж по месяцам $S_1,S_2,S_3$;
- сроки поступления от клиентов (доли): $c_0$ — % в месяце продажи, $c_1$ — % в следующем месяце (и т.д.);
- график закупок ${\mathrm{Purch}}_1,{\mathrm{Purch}}_2,{\mathrm{Purch}}_3$;
- планируемые выплаты по зарплате ${\mathrm{Payroll}}_1,{\mathrm{Payroll}}_2,{\mathrm{Payroll}}_3$;
- прочие платежи (аренда, налоги) ${\mathrm{Other}}_t$;
- начальный остаток $C_0$ и минимально допустимый остаток $C_{\min }$.
Формулы (общие):
- поступления от продаж в месяце $t$: ${\mathrm{CR}}_t=c_0{S}_t+c_1{S}_{t-1}+\dots$ (в трёхмесячном примере обычно учитывают только текущий и предыдущий месяцы);
- платежи в месяце $t$: ${\mathrm{P}}_t={\mathrm{Purch}}_t+{\mathrm{Payroll}}_t+{\mathrm{Other}}_t$;
- чистое движение денеж. средств: ${\mathrm{NCF}}_t={\mathrm{CR}}_t-{\mathrm{P}}_t$;
- закрывающий остаток: $C_t=C_{t-1}+{\mathrm{NCF}}_t$;
- потребность в финансировании: $F_t=\max (0,C_{\min }-C_t)$.
Пример (предположения):
- продажи: $S_1=100000,S_2=120000,S_3=150000$;
- сборы: $c_0=0.60,c_1=0.40$ (60% в тот же месяц, 40% в следующем);
- закупки: ${\mathrm{Purch}}_1=40000,{\mathrm{Purch}}_2=50000,{\mathrm{Purch}}_3=60000$;
- зарплата: ${\mathrm{Payroll}}_1=20000,{\mathrm{Payroll}}_2=22000,{\mathrm{Payroll}}_3=24000$;
- прочие (аренда): ${\mathrm{Other}}_t=5000$ ежемесячно;
- начальный остаток $C_0=10000$, минимальный $C_{\min }=5000$.
Расчёт:
- поступления:
- ${\mathrm{CR}}_1=0.60\cdot 100000+0.40\cdot 0=60000$;
- ${\mathrm{CR}}_2=0.60\cdot 120000+0.40\cdot 100000=72000+40000=112000$;
- ${\mathrm{CR}}_3=0.60\cdot 150000+0.40\cdot 120000=90000+48000=138000$.
- платежи:
- ${\mathrm{P}}_1=40000+20000+5000=65000$;
- ${\mathrm{P}}_2=50000+22000+5000=77000$;
- ${\mathrm{P}}_3=60000+24000+5000=89000$.
- чистый поток:
- ${\mathrm{NCF}}_1=60000-65000=-5000$;
- ${\mathrm{NCF}}_2=112000-77000=35000$;
- ${\mathrm{NCF}}_3=138000-89000=49000$.
- остатки:
- $C_1=10000-5000=5000$;
- $C_2=5000+35000=40000$;
- $C_3=40000+49000=89000$.
- потребность в финансировании: всё ок, так как $C_t\ge C_{\min }$ для всех месяцев (минимум равен $5000$).
Если хотите — могу:
- построить таблицу под ваши реальные числа (пришлите данные), или
- учесть кредитные сроки поставщиков, налоги, амортизацию, возвраты и пр.