Кратко — механизм: налог повышает предельные издержки производства пропорционально эмиссиям, смещая конкурентоспособность в пользу низкоуглеродных технологий, при этом генерирует фискальные поступления, но имеет регрессивные эффекты без компенсирующих мер.
1) Влияние на структуру производства (ключевые каналы)
- Увеличение переменных издержек для фирмы $i$: $M{C}_i=c_i+p_c{e}_i$, где $c_i$ — прочие предельные издержки, $e_i$ — эмиссии на единицу продукции (тCO${}_2$/ед.), \(p_c=\(\$30/\text{тCO}_2\)\).
- Рост цены продукта (при полном проходе затрат): $\Delta P=p_{c}e$. Доля повышения в цене: $\frac{\Delta P}{P_0}=\frac{p_{c}e}{P_0}$.
- Сдвиг структуры: производства с большим $e_i$ сокращаются; выгоднее — энергоэффективность, электрификация, заменители топлива, низкоуглеродные материалы. Порог для экономически оправданного переключения: $e^{\ast }=\frac{c_{alt}-c_{base}}{p_c}$.
- Инвестиции и инновации: рост рентабельности низкоуглеродных капитальных вложений; более быстрый вывод старого высокоуглеродного капитала.
- Риск «утечки углерода» (перенос производства в страны без налога): усиливается в секторах с большой конкурентной интернациональной торговлей.
2) Влияние на распределение доходов внутри страны
- Государственные доходы: $R=p_c\times E_{covered}$ (где $E_{covered}$ — суммарные эмиссии, подпадающие под налог).
- Домохозяйства: эффект зависит от потребления энергоемких товаров — налог прогрессивен по эмиссионной интенсивности потребления, но в целом регрессивен по доходам, т.к. доля расходов на энергию выше у низких доходов.
- Факторное распределение: фирмы с высокой эмиссионной интенсивностью теряют прибыль/рынок; владеющие капитальным оборудованием и активами в «грязных» секторах — убытки; рабочие этих секторов — риск безработицы/понижения заработка. Чистый эффект на национальный ВВП мал или умеренно отрицателен в кратком сроке, но может быть положительным через возврат доходов и снижение налогов на труд.
- Перераспределение через политику: независимо выбранная схема использования выручки определяет, станут ли бедные богаче или беднее.
3) Возможные смягчающие и компенсирующие меры (и их экономический компромисс)
- Ревеню-реверс (перераспределение выручки):
- единовременные/регулярные дивиденды на душу: $D=\frac{R}{N}$ — максимальная прогрессивность, простота.
- целевые выплаты низко- и среднеобеспеченным домохозяйствам — снижает регрессивность.
- снижение налогов на труд/капитал (налоговая нейтрализация) — смягчает вторичные потери для занятости.
- Поддержка работников и регионов:
- программы переквалификации, субсидии найма, временные пособия по безработице.
- целевая помощь регионам, где большая концентрация энергоёмких производств.
- Отраслевые меры (чтобы снизить риск утечки и сохранить конкурентоспособность):
- output-based rebating (возврат части платежей пропорционально объёму производства): уменьшает стимул к закрытию производств, но снижает экологический сигнал.
- временные бесплатные квоты для наиболее уязвимых секторов с четким графиком сокращения.
- пограничный углеродный механизм (BCA): импортная корректировка равная $p_c{e}_{imp}$ — уменьшает утечку без отмены внутреннего сигнала.
- Политика поддержки инвестиций в чистые технологии:
- государственные кредиты/гранты, налоговые льготы, Carbon Contracts for Difference (CCfD) — покрывают разницу между ценой парниковых газов и требуемой премией для инвестиций.
- Фазы внедрения и предсказуемость:
- поэтапное введение и ясный дорожный график цен снижает шоки и стимулирует инвестиции в низкоуглеродные решения.
- Комбинация мер:
- оптимальный пакет обычно сочетает компенсации домохозяйствам (прогрессивные), целевую отраслевую поддержку (временную, адресную) и инвестиции в НИОКР/инфраструктуру, плюс BCA для международной конкуренции.
Вывод: налог \(\(p_c=\$30/\text{тCO}_2\)\) сдвинет производство в пользу менее эмиссионных технологий и создаст фискальный ресурс \(\(R\)\). Без смягчений он будет иметь регрессивные и секторально неравномерные эффекты; политикой перераспределения (дивиденды/трансферты), целевой поддержки работников и корректировкой границ торговли (BCA) можно сохранить экономическую конкурентоспособность и обеспечить справедливое распределение доходов.