Кратко: континентальная Европа (социально-ориентированные, координируемые экономики) и англосаксонская модель (либеральные, рыночные экономики) различаются по принципам составления бюджета и налогообложения; эти различия создают очевидный компромисс между социальной справедливостью и экономической гибкостью/эффективностью.
Принципы формирования бюджета и налоговой политики
- Континентальная Европа
- Цель бюджета: устойчивое финансирование широкого набора публичных благ и социальных прав (пенсии, здравоохранение, страхование от безработицы). Бюджет планируется с сильным акцентом на социальные обязательства и автоматические стабилизаторы.
- Источники доходов: высокая доля подоходных и социальных взносов; структура доходов чаще прогрессивна. Формула суммарных налоговых поступлений:
$T=t_{y}Y+SC+t_{c}C+t_{k}K$,
где $t_y$ — средняя ставка подоходного налога, $SC$ — социальные взносы, $t_c$ — налог на потребление, $t_k$ — налоги на капитал.
- Бюджетная дисциплина: комбинирование национальных правил и коллективных соглашений; значительная роль автоматических трансферов делает фискальные циклы более плавными.
- Налоговая политика: сильная прогрессивность, большие обязательные взносы на труд, предпочтение перераспределению через социальные выплаты.
- Англосаксонская модель
- Цель бюджета: поддерживать условия для роста и конкурентоспособности, минимизировать государственное вмешательство, использует таргетированные пособия и стимулы.
- Источники доходов: нижние предельные ставки по подоходному и корпоративному налогам по сравнению с континентальной моделью; важна мобильность налоговой базы. Формально тот же вид:
$T=t_y^{(A)}Y+t_c^{(A)}C+t_k^{(A)}K$,
но обычно $t_y^{(A)}<t_y^{(C)}$, $t_k^{(A)}\le t_k^{(C)}$.
- Бюджетная дисциплина: ориентация на гибкие, конъюнктурные меры, меньший акцент на автоматических стабилизаторах; сильнее использование долговых инструментов и рыночных механизмов.
- Налоговая политика: акцент на простоте, широких базах налогообложения, меньше обязательных взносов на труд, больше средств стимулирования предпринимательства.
Как это влияет на социальную справедливость и экономическую эффективность
- Социальная справедливость
- Континентальная модель обычно обеспечивает большую перераспределительную роль государства: уровень посленалогового неравенства падает сильнее. Если $G_{market}$ — рыночный Джини, $G_{disp}$ — доход после налогов и трансфертов, то:
$\Delta G=G_{market}-G_{disp}$ обычно больше в континентальной модели ($\Delta G^{(C)}>\Delta G^{(A)}$).
- Результат: ниже относительная бедность, лучшее покрытие рисков, более высокая «социальная защищённость».
- Экономическая эффективность
- Англосаксонская модель чаще демонстрирует большую динамику в создании рабочих мест, инвестициях и инновациях за счёт меньших налоговых препятствий и большей гибкости рынка труда.
- Континентальная модель может страдать от искажений: высокие ставки по труду и налоги на капитал могут снижать стимулы к найму и инвестированию. Это можно формализовать через модель спроса на труд: при налогах на труд $s$ заработная плата работодателя $w_e=w_b(1+s)$, что уменьшает спрос.
- Краткосрочные мультипликаторы государственных расходов зависят от структуры экономики и склонности к потреблению $c$:
$\Delta Y=\frac{1}{1-c(1-t)}\Delta G$.
В странах с высокой социальной защитой мультипликатор может быть ниже/выше в зависимости от того, насколько трансферты направляются на потребление.
Компромиссы и эмпирические наблюдения
- Континентальная модель: больше равенства и страхования, но возможны более высокие налоговые издержки, более жёсткие рынки труда и медленнее адаптация к шокам.
- Англосаксонская модель: выше ростовой потенциал и гибкость, но большая доходная и имущественная неравномерность, слабее система социальной защиты (риск бедности при шоках).
Краткое резюме (вывод)
- Выбор модели — баланс между задачами перераспределения (социальная справедливость) и стимулов для роста (экономическая эффективность). Практическая политика часто комбинирует элементы обеих моделей: например, снижение предельных налогов при сохранении базовой социальной защиты или введение более простых прогрессивных схем и активной политики рынка труда.