Кратко — проводки при размещении и при ежемесячном начислении процентов (проценты выплачиваются ежемесячно).
1) Размещение вклада (получение средств от клиента):
Дт Расчетный счет (касса/корреспондентский счет) — Кт Вклады клиентов (срочный вклад): Дт $1000000.00$ — Кт $1000000.00$.
2) Расчет месячного процента:
Месячная ставка $=\frac{8\%}{12}=\frac{0.08}{12}$. Месячный процент: $1000000\cdot \frac{0.08}{12}=6666.666\dots$ руб. Округление до копеек: $6666.67$ руб.
3) Начисление процентов (каждый месяц, за 1-й, 2-й и 3-й месяцы — одинаково):
А) Проводка начисления процентов (на дату начисления):
Дт Расходы по процентам (по привлеченным средствам) — Кт Начисленные проценты к выплате по вкладам: Дт $6666.67$ — Кт $6666.67$.
Б) При выплате процентов клиенту (если выплата производится ежемесячно сразу после начисления):
Дт Начисленные проценты к выплате по вкладам — Кт Расчетный счет (касса/корр. счёт): Дт $6666.67$ — Кт $6666.67$.
Повторить операции А и Б для 2-го и 3-го месяца (каждый месяц по $6666.67$ руб.).
Примечание: точный суммарный годовой процент $1000000\cdot 0.08=80000$ руб.; из-за округления месячных выплат $6666.67\times 3=20000.01$ руб. за три месяца может возникнуть расхождение в $0.01$ руб. — обычно корректируют в последней выплате.